Система налогообложения для кофейни

Можно добавить и другие коды по своему усмотрению. А вот после регистрации внести дополнения будет гораздо сложнее. Последнюю форму можно применять, только если размер зала обслуживания не превышает 50 квадратных метров.

Как видим, услуги общественного питания поименованы в перечне услуг населению, поэтому не использовать ККТ в таких заведениях независимо от применяемой ими системы налогообложения можно, но только при условии выдачи потребителю БСО см. Вместе с тем согласно п. Согласно указанной норме ее положениями вправе воспользоваться только те организации и предприниматели, которые не подпадают под действие других исключений, в том числе установленных п. Поскольку мы выяснили, что услуги общепита — это один из видов услуг населению, логично предположить, что предприниматели, не желающие применять ККТ, должны руководствоваться именно п. Комментарий Минфина.

Попадает ли деятельность кафе под систему налогообложения в виде ЕНВД

На любой факт хозяйственной деятельности нужно формировать реестры и отражать в соответствующих отчетах. Помимо этого, сдаются еще бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

В этом отчете отражаются основные показатели бизнеса на 31 декабря: состояние активов: оборудование для производства и торговли, мебель и т.

Кроме этого, может возникнуть дебиторская задолженность. Сейчас объясним, как это происходит, на примере. Допустим, ресторатор получил что-то от поставщика, но еще не заплатил ему — вот это и отражается в пассиве баланса. Или учредители внесли какую-то сумму изначально на приобретение оборудования, все это — нераспределенная прибыль и убыток. Ко всеобщему сожалению предпринимателей, подобная отчетность ценности для них не имеет.

Но вы обязаны ее вести, так как это часть бухгалтерского учета, а ваш бизнес — юридическое лицо. Рекомендация Фингуру: в качестве организационно-правовой формы для своего заведения лучше выбирать ИП. Это существенно снизит ваши трудовые и временные затраты, особенно, если вы не хотите нанимать бухгалтера или тратить свое время, вместо того, чтобы развивать бизнес.

Дальше мы расскажем, как можно сэкономить на услугах бухгалтера и организовать учет, какую форму налогообложения лучше выбрать для среднего и крупного бизнеса.

Часто бывает, что бизнес такой крупный, что выбора толком и нет, потому что пороговое значение по выручке за год составляет млн рублей и, если заведение приносит больше, упрощенную систему выбрать уже не получится, приходится становиться на основной. Но есть и обратная сторона такой формы налогообложения: дополнительная нагрузка с ведением учета. Расчеты ведутся как кассовым методом, так и начислением.

То есть вам придется считать не только доходы, но и расходы, которые на УСН считать гораздо сложнее, чем на основной системе. Нужно учитывать три фактора: Поступление товара, продуктов на склад.

Оплата товаров, продуктов поставщику. Обязательно соблюдение всех трех факторов, чтобы это можно было записать в расходы. Если следовать логике, вот они — расход и доход, так как заведением ничего не производилось, а осуществлялась лишь перепродажа товара. Но это будет расходом, только при условии, что за поставку кафе уже расплатилось с поставщиком.

Так как, зачастую, у поставщиков есть условия с отсрочкой платежа на месяц или даже три. Выходит, что формально расчета с поставщиком не было. В таком случае у есть доход, так как деньги получены, но расхода нет. И как только произойдет расчет за это пиво, именно в момент оплаты поставщику нужно сделать запись в книге расходов и доходов, что оплата за это конкретно этот товар прошла.

Постоянно держать это в голове, довольно, сложно. Поэтому такой вид учета требует дополнительного оборудования, как минимум системы учета.

Также стоит учитывать и факт получения товара по накладной. Потому что для ресторатора может возникнуть еще одна неприятная ситуация. Например, вы проводите оплату поставщикам, но товары еще не получили, а продаете гостям товар из старых запасов.

В этом случае оплата и получение товара нельзя считать расходом. До тех пор, пока этот товар не будет продан. Это касается не только товаров, но и ингредиентов для полуфабрикатов: только в момент отгрузки продажи гостю готовой продукции вы сможете записать это как расход.

Основная система налогообложения Что касается основной системы налогообложения, то здесь используется чистый метод начисления. Не нужно следить за движениями денежных средств — только отчитываться о движении товаров.

Например, вы получили товары по накладной и оприходовали их на склад, дальше продали товары гостю. В этот момент происходит одновременно отражение выручки и себестоимости, и все сразу же списывается в расходы. Неважно, был ли он оплачен поставщику, он всегда уходит в затраты по себестоимости.

Но на основной системе нужно оплачивать еще и НДС. То есть это процент налога от закупочной цены и этот же процент от цены при продаже. Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в этой статье. Чтобы открыть кафе, вам, прежде всего, потребуется оформить свой бизнес. Это две наиболее простые и менее затратные формы ведения предпринимательской деятельности. У каждой из этих форм есть свои плюсы и минусы, подробнее о которых вы можете узнать здесь.

Чтобы зарегистрировать ИП вам потребуется: Заполнить и подать в налоговый орган по месту жительства заявление по форме Р Заплатить госпошлину за регистрацию в размере руб. Регистрация ООО — более сложная и дорогая процедура. Вам понадобится: Подготовить устав ООО Оформить решение о создании ООО решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей Заплатить госпошлину в размере руб.

Заполнить заявление по форме Р и подать его в налоговый орган по месту регистрации ООО Подготовить другие документы по мере необходимости документы на юридический адрес, договор об учреждении ООО Что нужно учесть при выборе организационно-правовой формы, помимо общих вопросов? Если в кафе будет продаваться алкогольная продукция, то может потребоваться получение лицензии на алкоголь. Такую лицензию могут получить только компании, предприниматели получить ее не смогут.

Иначе, если этого не сделать, может быть наложен штраф. Разрешения на деятельность кафе Лицензию на деятельность кафе оформлять не надо.

Единственно, если в кафе будет осуществляться реализация алкогольных напитков, то необходимо будет оформить алкогольную лицензию. Здесь следует обратить внимание на один нюанс. Лицензию на продажу алкоголя ИП получить не сможет, так как по закону этой деятельностью могут заниматься только юридические лица.

В одной из следующих статей мы напишем подробнее о том, как получить лицензию на алкоголь. Для осуществления деятельности кафе потребуется ряд согласований надзорных органов Роспотребнадзор, Роспожнадзор и других о соответствии помещений кафе установленным требованиям. Такие требования прописаны в СанПиН 2. Общие требования для предприятий общепита, в том числе кафе, изложены в ГОСТ Кроме того, входящие в меню кафе блюда также может потребоваться согласовать в Роспотребнадзоре.

Для этих целей используется технико-технологическая карта, подробнее о которой в одной из наших следующих статей. Для обоснования расходов на изготовление блюд и торговых наценок на используемые в меню блюда потребуется оформлять калькуляционные карточки. Если в кафе будет осуществляться продажа алкогольных напитков, то для его деятельности потребуется алкогольная лицензия.

Налогообложение кафе Для кафе лучше всего подойдет один из специальных режимов налогообложения. Сравнить разные режимы и выбрать наиболее подходящий теперь можно непосредственно на сайте ФНС России. Для применения ЕНВД должны быть в наличии ряд условий. Во-первых, ЕНВД должно быть введено в действие региональными органами власти в месте осуществления деятельности кафе в отношении данного вида деятельности. О том, как узнать, есть ли ЕНВД и какие виды деятельности под него подходят, смотрите здесь.

Во-вторых, на ЕНВД смогут перейти только те предприниматели, которые подходят под ограничения этого режима. Что касается патентной системы, то, как мы уже отметили выше, этот режим доступен только для ИП. При этом, для того чтобы им воспользоваться должны быть соблюдены общие условия численность работников ИП не должна превышать 15 человек, патентная система по данному виду деятельности должна быть введена в соответствующем субъекте РФ и специальные условия для кафе площадь зала обслуживания не должна превышать 50 кв.

Но и здесь есть свои ограничения, подробнее о которых читайте здесь. Чтобы определиться с выбором режима при условии, что он вам доступен , нужно рассчитать бремя налогообложения на каждом из режимов. Допустим Чтобы рассчитать стоимость патента воспользуемся специальным сервисом на сайте ФНС России — налоговый калькулятор.

При заданных условиях стоимость патента на 3 месяца составит рублей. ФП физический показатель — площадь зала обслуживания в кв. С учетом уменьшения размер налога составит 14 ,35 руб.

Как видите, патентная система налогообложения менее обременительна для ИП при указанных условиях. Итак, теперь вы знаете, как открыть кафе с нуля, но если у вас есть вопросы, задавайте. Персонал кафе Для работников кафе потребуется организовать и проводить за счет работодателя обязательные медицинские осмотры. На всех работников кафе должны оформляться и вестись медицинские книжки.

Причем ВС РФ в определении от Например, для кофейни, пиццерии или кафе без продажи подакцизных товаров, лучше всего вести учет на специальных режимах налогообложения — упрощенной системе УСН или патенте.

В то же время некоторые владельцы кафе выбирают ОСНО, так как в ряде случаев эта система может оказаться более выгодной. Суть их заключается в том, что это спецрежимы для малого и среднего бизнеса, которые могут использовать как ИП, так и ООО.

Преимущества данных режимов в упрощении ведения учёта, а также уменьшении количества уплачиваемых налогов. По спецрежимам уплате не полежат: налог на прибыль для ООО; НДФЛ за себя , для ИП; налог на имущество организаций или физических лиц, используемое для предпринимательской деятельности при условии, что объект недвижимости не находится в списке, по которому налог на имущество исчисляется от кадастровой стоимости ; НДС.

Но необходимо помнить, что в отличие от ОСНО, при спецрежимах, владельцу придется осуществить обязательные платежи в бюджет, даже если кафе не имеет прибыли или работает в убыток, что, например, может встречаться в некоторые сезоны года. Помимо этого, уменьшение количества налогов не исключает их полностью, а оттого предприятие на УСН и ЕНВД, помимо фиксированных ставок, также осуществляет уплату: НДФЛ за сотрудников; страховые взносы, которые ранее уплачивались в ПФР, ФСС и ФФОМС сбор всех взносов осуществляет ФНС ; транспортный налог; земельный налог; налог на имущество, если в регионе, где находится кафе, действует закон о применении кадастровой стоимости в качестве базы для налогообложения Теперь рассмотрим каждый из режимов более детально.

Помимо этого, при расчёте необходимо осуществлять корректировку на поправочные коэффициенты К1 и К2. Ранее такая возможность предоставлялась только за счёт взносов сотрудников. Таблица основных параметров ЕДНВ для кафе, которые необходимо учитывать при выборе данной системы: ПризнакХарактерная особенность.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: урок 1. ИП или ООО для открытия кафе/ресторана/фаст фуда

Какая система налогообложения лучше для кафе: требования и условия Кафе считается заведением для питания, и имеет большой спрос у аудитории. В кофейне посетителю предлагают не только кофе, но и разнообразные Помимо этого, можно применять и Патентную систему налогообложения.

Площадь зала обслуживания посетителей — 80 квадратных метров, а общая площадь вместе с кухней, мойкой, горячим цехом, кладовыми составляет квадратных метров. Попадает ли деятельность кафе под систему налогообложения в виде ЕНВД? ИП Данилова О. Ответ: В соответствии с п. В соответствии со ст. К услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации подакцизных товаров, указанных в пп. Отключить рекламу При этом объектом организации общественного питания, имеющим зал обслуживания посетителей, признается здание его часть или строение, предназначенное для оказания услуг общественного питания, имеющее специально оборудованное помещение открытую площадку для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и или покупных товаров, а также для проведения досуга. К данной категории объектов организации общественного питания относятся рестораны, бары, кафе, столовые, закусочные. Под площадью зала обслуживания посетителей следует понимать площадь специально оборудованных помещений открытых площадок объекта организации общественного питания, предназначенных для потребления готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и или покупных товаров, а также для проведения досуга, определяемая на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов ст. Отключить рекламу В целях применения гл. Таким образом, площадь зала обслуживания посетителей включает в себя только площадь, которая предназначена непосредственно для употребления пищи и проведения досуга. Иные помещения, например кухня, место раздачи и подогрева готовой продукции, место кассира, кладовые и подсобные помещения и т. Учитывая что, площадь зала обслуживания посетителей принадлежащего Вам кафе будет равна 80 кв.

Налогообложение кафе: выбираем правильную систему 7,7 мин Автор: Виктор Степанов Финансист, аналитик.

Какую сумму придется вносить в бюджет предпринимателю, зависит от выбранной системы налогообложения далее в тексте — СН. Как заранее определить способ расчета отчислений с прибыли, чтобы не платить лишнего? Какая система налогооблажения выгоднее: мнение эксперта В нашей стране существует четыре системы налогообложения.

Как лучше открыть кафе: на ИП или юридическое лицо

Калькуляция продукции Это основная сложность, присущая именно предприятиям общепита. Основные моменты, которые здесь следует учитывать: Себестоимость производственная. Все затраты, понесенные на выпуск одной единицы продукции, сводятся в расчетной ведомости. Себестоимость будет включать стоимость сырья, топлива, электроэнергии, труда плюс износ основных средств. Она составляется по каждому наименованию готового блюда.

Какая система налогообложения лучше для кафе: требования и условия

Хочу открыть ещё и кофейню для жены и зарегистрировать на себя. Какой КВЭД выбрать? Если собираетесь готовить и продавать только кофейные напитки, смело выбирайте КВЭД Этот класс видов деятельности включает приготовление напитков и обслуживание для немедленного потребления на месте. И вы можете открыть: бар, кафе, ларёк или передвижной киоск. Ещё для кофейни подойдёт КВЭД Тогда вы сможете продавать не только кофе, но и выпечку, десерты. По этому классу работают кафе и рестораны, заведения самообслуживания, где посетители могут есть блюда в помещении или забирать заказы с собой, можно продавать хот-доги, шаурму и др.

Класс 47; — розничную продажу напитков через торговые автоматы, см.

Соответственно, когда у предпринимателя нет возможности или желания создать какое-нибудь уникальное дело, он всегда может использовать эту вечную потребность людей в еде, и открыть кафе или ресторан. Но было бы неправильно думать, что такой вид бизнеса даёт гарантированный доход. Такая нагрузка приводит к тому, что кафе, закусочные, бары и рестораны появляются и исчезают то здесь, то там с удивительной скоростью. Но заведения общественного питания играют важнейшую роль в экономике страны.

Как открыть кофейню с нуля

На любой факт хозяйственной деятельности нужно формировать реестры и отражать в соответствующих отчетах. Помимо этого, сдаются еще бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. В этом отчете отражаются основные показатели бизнеса на 31 декабря: состояние активов: оборудование для производства и торговли, мебель и т. Кроме этого, может возникнуть дебиторская задолженность. Сейчас объясним, как это происходит, на примере. Допустим, ресторатор получил что-то от поставщика, но еще не заплатил ему — вот это и отражается в пассиве баланса. Или учредители внесли какую-то сумму изначально на приобретение оборудования, все это — нераспределенная прибыль и убыток. Ко всеобщему сожалению предпринимателей, подобная отчетность ценности для них не имеет. Но вы обязаны ее вести, так как это часть бухгалтерского учета, а ваш бизнес — юридическое лицо. Рекомендация Фингуру: в качестве организационно-правовой формы для своего заведения лучше выбирать ИП. Это существенно снизит ваши трудовые и временные затраты, особенно, если вы не хотите нанимать бухгалтера или тратить свое время, вместо того, чтобы развивать бизнес. Дальше мы расскажем, как можно сэкономить на услугах бухгалтера и организовать учет, какую форму налогообложения лучше выбрать для среднего и крупного бизнеса. Часто бывает, что бизнес такой крупный, что выбора толком и нет, потому что пороговое значение по выручке за год составляет млн рублей и, если заведение приносит больше, упрощенную систему выбрать уже не получится, приходится становиться на основной. Но есть и обратная сторона такой формы налогообложения: дополнительная нагрузка с ведением учета. Расчеты ведутся как кассовым методом, так и начислением.

Кафе в рамках ИП: выбираем систему налогообложения

.

Выбор системы налогооблажения для владельца кафе или ресторана

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: урок 2. Выбор системы налогообложения для предприятия питания
Похожие публикации